A escolha entre Lucro Real ou Lucro Presumido depende, principalmente, das características gerais da sua empresa. Nenhum dos dois regimes tributários é melhor ou pior do que o outro. Eles são recomendados ou não para o seu negócio a depender de uma análise criteriosa de diversos fatores. É o que vamos te mostrar no artigo de hoje e, assim, esperamos te ajudar a tomar a melhor decisão.
É um bom momento para trazer este assunto, já que o Brasil experimenta um crescimento do empreendedorismo. De acordo com o estudo Mapa das Empresas, divulgado pelo Ministério da Ciência, Tecnologia e Informação, mais de 3 milhões de empresas foram abertas no país em 2023. E a primeira grande decisão que o empreendedor precisa tomar é em qual regime tributário enquadrará seu CNPJ. Para muitos deles, a escolha fica justamente entre Lucro Real ou Lucro Presumido.
Neste artigo, vamos tirar todas as suas dúvidas sobre alíquota, tributação, obrigações fiscais e muito mais. Se quiser fazer alguma pergunta ou entender como a NovaThuler Contabilidade pode ajudar a sua empresa, clique aqui e mande uma mensagem.
Lucro Real ou Lucro Presumido: quais são as características desses regimes tributários?
Antes de entrarmos nos detalhes de cada um dos regimes tributários, é bom esclarecer as características gerais que podem te fazer optar por Lucro Real ou Lucro Presumido.
O Lucro Real, por exemplo, é indicado para empresas que faturam mais do que R$ 78 milhões por ano, enquanto o Lucro Presumido é recomendado para negócios cuja receita não ultrapasse esse valor.
E enquanto no Lucro Real todas as transações financeiras precisam ser rigorosamente registradas, no Lucro Presumido existe uma flexibilidade.
Por fim, é preciso saber que, no Lucro Real, as despesas reais podem ser deduzidas. E que no Lucro Presumido o cálculo dos impostos é feito sobre uma margem de lucro predefinida.
Quais são as obrigações fiscais desses regimes tributários?
Agora vamos falar das obrigações fiscais, ou seja, de como é feito o pagamento dos impostos em cada regime tributário.
No Lucro Real, é obrigatório manter uma escrituração fiscal detalhada. E o pagamento dos tributos sempre é feito levando em consideração os resultados reais da empresa.
Já no Lucro Presumido, a contabilidade costuma ser bem mais simples. É necessário informar apenas os dados principais. E como diz o nome, “presumido”, os impostos são calculados sem levar em consideração os resultados reais do negócio, e sim tendo como base percentuais previamente definidos.
Lucro Real ou Lucro Presumido: quais são as alíquotas desses dois regimes tributários?
Em relação às alíquotas, você também precisa ficar atento na hora de escolher entre Lucro Real ou Lucro Presumido como o regime tributário que será adotado para a sua empresa.
No Lucro Real, as alíquotas podem ser progressivas, porque elas variam de acordo com a faixa de lucro da empresa.
No Lucro Presumido, por sua vez, as alíquotas, assim como as obrigações fiscais, são predefinidas. E essa característica acaba simplificando bastante o cálculo dos impostos. É menos burocracia para a empresa e também para a contabilidade.
Em resumo, quais são as vantagens e desvantagens do Lucro Real?
Talvez a principal vantagem do Lucro Real seja a dedução de despesas reais. Ou seja, não há o risco de acabar pagando uma carga tributária maior do que a realmente devida.
Isso faz com que o Lucro Real seja um regime tributário mais indicado para empresas que possuam oscilações na lucratividade. Quando o lucro for menor, o imposto também será. E vice-versa: se o negócio ganhar mais dinheiro, pagará mais tributos. É uma fórmula justa para todos (iniciativa privada e cofres públicos).
As desvantagens do Lucro Real em relação ao Lucro Presumido são a maior burocracia e a necessidade de manter uma contabilidade com processos mais complexos, ricos em detalhamento.
E quais são as vantagens e desvantagens do Lucro Presumido?
Bem, o Lucro Presumido não requer tantos registros. Ou seja, a contabilidade acaba sendo bastante simplificada e a burocracia é bem menor. São duas vantagens consideráveis. Afinal, ser empreendedor significa ter múltiplas tarefas e obrigações. Quanto mais você conseguir aliviar sua rotina, melhor! Assim, conseguirá focar no que realmente importa: estratégias comerciais, desenvolvimento de produtos e serviços, treinamento de funcionários, planos de expansão e melhorias para a empresa.
O Lucro Presumido, porém, não costuma ser a opção mais econômica para empresas que possuem muitas despesas dedutíveis.
E um ponto que precisa ficar bem claro é que o Lucro Presumido não é um regime tributário a que qualquer negócio possa aderir. Existem algumas restrições. É o caso, por exemplo, de empresas de factoring ou que usufruam de benefícios fiscais.
Precisa de ajuda para escolher o melhor regime tributário para a sua empresa?
Agora que você já conheceu as características gerais, as alíquotas, as obrigações fiscais e vários outros detalhes importantes sobre esses dois regimes tributários, qual decisão irá tomar? Qual deles é o mais apropriado para as necessidades atuais e futuras da sua empresa? Lucro Real ou Lucro Presumido?
É uma escolha difícil, né? Mas fique tranquilo, pois podemos analisar a sua empresa e verificar qual é a melhor decisão.
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Aproveite que está por aqui e confira outro artigo que mostra detalhadamente como é feita a contabilidade para lucro real.
Até a próxima!